メディケアプレミアムは課税対象ですか？

メディケア保険料を含むメディケア費用は、税控除の対象となる場合があります。
調整後の総収入の7.5％を超えるすべての医療費を差し引くことができます。
ほとんどの人は、自営業者でない限り、メディケア保険料を税控除前で控除することはできません。

保険料は、IRSが毎年税金から控除できる多くの医療費の1つです。これには、メディケアに支払う保険料が含まれます。

通常、税引前の保険料を控除することはできませんが、年間の項目別控除に含めることはできます。

IRSを使用すると、メディケア保険料を含め、収入の7.5％を超える自分の医療に費やした金額を差し引くことができます。

メディケア保険料やその他の医療費をいつ差し引くことができるか、それがどのように機能するかなどを見つけるために読み続けてください。

メディケア保険料は税控除の対象になりますか？

メディケアに支払うものを含め、多くの健康保険料は税控除の対象となります。

ただし、雇用主を通じて取得する保険プランの保険料とは異なり、メディケアの保険料は通常、税引前とは見なされません。税控除前の控除額は、課税される前に賃金から差し引かれる控除額です。

たとえば、給与1回あたり85ドルの費用が雇用主を通じて計画されている場合、その85ドルは、税金がかかる前に合計給与から差し引かれます。したがって、小切手の合計が785ドルだった場合、保険のために85ドルが支払われます。次に、残りの700ドルに税金を支払います。

ただし、メディケアの保険料は税引前に控除されません。代わりに、税金を申告するときにそれらを差し引く必要があります。これは、社会保障退職給付金の小切手から差し引かれて保険料を支払った場合でも当てはまります。

控除のルールは、収入や雇用状況など、特定の状況によって異なります。収入と状況も、控除できるメディケア保険料に影響を与える可能性があります。

一般的に、あなたは以下を差し引くことができます：

パートAプレミアム。ほとんどの人は保険料を支払わずにパートAを取得するため、控除するものはありません。パートAの保険料を支払っても、社会保障給付が受けられない場合は、保険料を差し引くことができます。
パートBプレミアム。パートBの保険料は、所得規則を満たしている限り、税控除の対象となります。
パートCプレミアム。所得規則を満たしていれば、パートCの保険料を差し引くことができます。
パートDプレミアム。パートBおよびCと同様に、所得規則を満たしている場合は、パートDの保険料を差し引くことができます。
Medigap。 Medigapプレミアムは税控除の対象にもなります。

税金の保険料を差し引くためにどのような書類が必要ですか？

社会保障を通じて保険料を支払うと、毎年SSA-1099というフォームが届きます。 SSA-1099には、パートBに支払った保険料が表示されます。この情報を使用して、税金を申告するときに保険料を明細化できます。

また、メディケア要約通知と呼ばれるメディケアからのフォームを受け取ります。要約通知には、受けたすべてのサービス、メディケアがそれらに支払った金額、および請求額が記載されています。

メディケアは3か月ごとに要約通知を送信します。 MyMedicareアカウントをお持ちの場合は、いつでも同じ情報を入手できます。

SSA-1099の情報と要約通知を使用して、医療費で支払った金額を計算できます。 IRSでは、次のような、元のメディケア（パートAおよびB）ではカバーされないサービスの費用を含めることができます。

処方箋
歯科訪問
入れ歯
目の検査
補聴器

これらのサービスからの請求書と領収書を保管してください。その年の総医療費を計算するために彼らが必要になります。税金を申告するときに、これらの費用を保険料とともに、項目別のスケジュールA控除と呼ばれるものとしてリストします。

パートC、パートD、またはMedigapプランがある場合はどうなりますか？

社会保障給付から支払いをしない限り、パートC、パートD、メディガップなど、個人的に販売しているメディケアプランとは別の明細書を受け取ります。

社会保障を使用して支払う場合は、SSA-1099に関する情報を受け取ります。それ以外の場合は、保険会社から明細書を受け取ります。必要な情報を受け取っていない場合は、保険会社に連絡してください。

メディケア保険料を差し引くための制限は何ですか？

原則として、IRSでは、調整後総所得（AGI）の7.5％を超える医療費を控除できます。 AGIは、すべての税金が控除された後の1年間に作成する金額です。これには、メディケアまたはその他の保険に支払う控除額が含まれます。

保険料を差し引く能力は、AGIと保険料の支払い額によって異なります。

たとえば、AGIが$ 20,000だったとします。あなたはあなたの収入の7.5パーセント以上であるどんな医療費も差し引くことができます。この場合、それは1,500ドルです。

また、次のような医療費にお金を費やした可能性があります。

免責額
自己負担
共同保険
対象外のサービス

もしそうなら、あなたはあなたの税金からさらに多くを差し引くことができます。

収入の7.5％を超える医療費を控除できることを忘れないでください。つまり、SSA-1099、要約通知、および領収書からのすべての費用を合計する必要があります。これにより、課税年度中に医療に支払った金額を把握できます。

自営業の場合はどうなりますか？

自営業の場合、医療控除の仕組みは異なります。自営業の受益者は、税引き前に保険料を差し引くことができます。これは「境界を超えた」控除として知られています。

税金の前に保険料を払うとAGIが下がり、さらに多くの医療費を差し引くことができます。さらに、IRSを使用すると、配偶者のメディケア保険料を税引前で控除することもできます。

個人事業主であっても、収入のある事業を営んでいる場合は自営業と見なされます。

したがって、たとえば、退職時にフリーランスのコンサルティング業務を行っている場合は、メディケア保険料を税控除前で差し引くことができます。ただし、ビジネスで収入が得られなかった場合は、税引前の利益を差し引くことはできません。

ほとんどの人にとって、税引前の保険料を差し引くことは深刻な節税を意味しますが、それはすべての状況に当てはまるとは限りません。税引前の保険料を控除せず、代わりに税時に項目別のスケジュールA控除として控除することを選択できます。

自営業の場合は、オンラインツールを使用して、税引前と項目別の控除の税額を確認できます。

あなたが働いていて自営業ではない場合はどうなりますか？

まだ雇用主のために働いているがメディケアを持っている場合は、スケジュールAを使用して保険料を差し引くことができます。保険料を含むすべての医療費を明細化できます。収入源に関係なく、同じAGIルールが適用されます。

メディケア保険料をどのように控除しますか？

あなたはいくつかのステップであなたのメディケア保険料を差し引くことができます。節税を逃さないように、各ステップに時間をかけることが重要です。

医療費から控除できる金額を見つけるための手順は次のとおりです。

その年のAGIを決定します。
すべての医療レシート、SSA-1099、要約通知、および保険明細書を収集します。
あなたがその年にあなた自身のヘルスケアに費やしたお金を合計してください。
IRSフォーム1040または1040-SRを使用してください。
フォーム1040または1040-SRの1行目から4行目に医療費を入力します。このフォームでは、AGIの7.5％を計算し、その数値を総医療費から差し引く方法について説明します。
AGIの7.5％を超える医療費に支払った金額を差し引くことができます。

たとえば、AGIが$ 40,000であるとします。 SSA-1099、要約通知、領収書、およびその他のステートメントからすべての医療費を合計すると、合計$ 6,000が得られます。

したがって、これらの医療費の3,000ドルを差し引くことができます。40,000ドルの7.5％は3,000ドルであり、6,000ドルから3,000ドルを引いたものは3,000ドルです。

メディケアを利用している場合の税金のサポートを見つける方法
次のリソースは、税金を支援したり、詳細情報を提供したりするのに役立ちます。
高齢者のための税務カウンセリング（TCE）。 TCEは、IRS認定のボランティアによる無料の税務申告書作成の支援を提供します。あなたは888-227-7669に電話することによって地方事務所を見つけることができます。
ボランティア所得税支援（VITA）。 TCEと同様に、このサービスは無料の税務申告書作成のヘルプを提供します。あなたは800-906-9887に電話することによってそれらに到達することができます。
IRSサービスロケーター。あなたはIRSのウェブサイトで地元のTCEまたはVITAプロバイダーを見つけることができます。
納税者支援センター（TAC）。あなたはあなたの質問への答えを得るためにTACで予約をすることができます。