- メディケアに登録すると、HSAに資金を寄付する資格がなくなります。
- ただし、HSAの既存のお金を使用して、一部のメディケア費用を支払うことができます。
- メディケアに登録すると、HSAに寄付したお金に対して税金のペナルティが課せられます。
健康貯蓄口座（HSA）は、医療費を税引前のお金で支払うために使用できる口座です。特定の要件を満たしている場合は、HSAにお金を入れることができます。
高額控除の対象となる健康保険に加入している必要があり、他の健康保険に加入することはできません。メディケアは別の健康保険と見なされているため、登録するとHSAに寄付する資格がなくなります。
これは、HSAをメディケアと一緒に使用できないという意味ではありません。メディケアの保険料、自己負担額、控除額などの費用をカバーするために、HSAの任意の資金を引き続き使用できます。
HSAがメディケアとどのように連携するか、HSA資金を使用してメディケアの支払いを行う方法、税金のペナルティを回避する方法などについて詳しく見ていきましょう。
メディケアに登録すると、HSAはどのように機能しますか？
HSAに貢献するには、控除額の高いHSA認定の健康保険に加入する必要があります。また、他の健康保険に加入することはできません。これにはメディケアが含まれます。
メディケアに登録すると、HSAに税引前のお金を寄付することはできなくなります。
すぐにメディケアに登録しないことで、HSAに貢献し続けることができます。 65歳であるがまだ退職していない場合、または社会保障退職給付を受け取っている場合は、メディケアの登録を延期できます。
雇用主から健康保険に加入している限り、加入遅延のペナルティに直面することはありません。その後、退職したときにメディケアに登録できます。退職は、特別登録期間と呼ばれる期間の資格があります。配偶者の仕事をカバーしている場合も、同じ規則が適用されます。
次の場合はペナルティは受けられません…
たとえば、夫婦が1人の雇用主を通じて健康保険に加入しているとします。雇用されている人は65歳になりますが、まだ退職する予定はありません。
夫婦はどちらも雇用主の健康保険にとどまることができます。 HSA認定プランの場合、引き続き貢献できます。
雇用された人が退職したとき、夫婦は両方ともメディケアに登録することができます。彼らは退職後に以前の補償範囲を失うため、特別な登録期間の資格があります。
HSAに寄付することはできなくなりますが、HSAからの資金を将来の医療費に使用することはできます。
上記の例のように、メディケアの登録を遅らせるための健康保険を用意する必要があります。そうしないと、遅延登録ペナルティが請求されます。
次の場合はペナルティが発生します…
別の例として、退職した人が65歳になったときにメディケアに登録しないことを選択したとします。彼らは別の健康保険を持っておらず、すべての医療費を自己負担で支払います。
この場合、後でメディケアに登録することを決定した場合、彼らは遅延登録ペナルティを支払います。
パートBの場合、月額保険料は、メディケアパートBを利用できたが、利用できなかった12か月ごとに10％ずつ増加します。たとえば、登録を2年間待った場合、この補償範囲がある限り、標準のパートBプレミアムに加えてさらに20％を支払うことになります。
さらに、特別な登録期間の対象とならないため、オープン登録が登録されるまで待つ必要があります。
HSAを使用してメディケア保険料を支払うことはできますか？
HSAからの資金を使用して、メディケア保険料を含む医療費を支払うことができます。対象となる医療費は次のとおりです。
- メディケアパートBプレミアム
- メディケアパートCプレミアム
- メディケアパートDプレミアム
- メディケアのすべての部分の控除額
- メディケアのすべての部分の自己負担と共同保険費用
- 歯科医療費
- 視力費
- インスリンと糖尿病用品
- 市販薬
メディケアパートB（医療保険）には、月額保険料と年額控除額を含む標準費用があります。さらに、ほとんどの対象サービスに対して、メディケアが承認した費用の20パーセントを支払うことになります。
HSAの資金は、これらの費用のいずれかに使用できます。
HSAをメディケアパートA（病院保険）の費用に使用することもできます。ほとんどの人はパートAに保険料を支払っていませんが、毎年控除の対象となります。また、給付期間中に入院期間が60日を超えると、1日あたりの共同保険金額を支払うことになります。
メディケアパートC（メディケアアドバンテージ）およびメディケアパートD（処方薬の補償範囲）の費用は、購入するプランによって異なります。各プランには、保険料、控除額、および自己負担の独自の費用があります。これらの費用のいずれかにHSA資金を使用することができます。
HSAを使用してMedigapプレミアムを支払うことはできますか？
メディケア補足保険としても知られているメディガップは、メディケアを使用するための自己負担費用の一部を支払うのに役立つオプションの補償範囲です。それはあなたがあなたの控除額や自己負担のようなものの支払いをするのを助けることができます。
Medigapプランは、適格な医療費とは見なされません。つまり、HSAのお金を、税金を支払わずにこれらのプランの費用に使用することはできません。そのお金をMedigapプレミアムに使用することはできますが、そのためには引き出したお金に税金を支払う必要があります。
メディケアでHSAを使用する場合、税金のペナルティはありますか？
HSAに寄付するお金はすべて税引前です。資格がある限り、HSAに寄付することができ、そのお金に税金を支払う必要はありません。ただし、メディケアに登録すると、資格がなくなります。
HSAの拠出とメディケアの登録が重複する場合は、税金の罰金が支払われます。支払うペナルティの額は状況によって異なります。発生する可能性のあるシナリオは次のとおりです。
- メディケアの登録日以降に行われた寄付には、還付税が課せられます。あなたの寄付は、その年の課税所得に追加されます。
- メディケアに登録した後の寄付は、IRSによって「超過」と見なされる場合があります。超過分の寄付は、引き出したときにさらに6％課税されます。
- HSAテスト期間中にメディケアに登録した場合は、税金と追加の10％の税金を返済します。 HSAテスト期間は、最初にサインアップしたときに最大の貢献をした場合、HSAミッドイヤーに登録してから1年です。したがって、2017年7月にHSAに登録し、通年の金額を寄付した場合、テスト期間は2019年1月に終了します。
これがどのように機能するかの例をいくつか見てみましょう。
シナリオ例1
スティーブはHSAアカウントを持っており、メディケアに登録しています。メディケアの開始日は2020年10月です。スティーブは2020年の終わりまでHSAに月額500ドルを寄付し続けます。スティーブはメディケアに登録した後に行った寄付の1,500ドルに対して税金を支払う義務があります。
シナリオ例2
メアリーは2018年7月にHSAへの寄付を開始し、年間最大額を寄付しています。彼女は2019年6月に65歳になり、メディケアに登録しますが、毎月500ドルのHSA寄付を続けています。
メアリーは、6月から12月の間に寄付した4,000ドルに対して税金を支払う義務があります。彼女のHSAはまだテスト期間中であったため、彼女はさらに400ドルの課税所得が課せられます。
IRSとメディケアは、これらのペナルティを回避するために、メディケアに登録する6か月前にHSAへの寄付を停止することをお勧めします。
これは、後でメディケアに登録する場合に特に当てはまります。 65歳になってからメディケアに登録すると、IRSは、登録日の6か月前からメディケアにアクセスできたと見なします。
たとえば、2017年8月にメディケアの資格を取得したが、2019年10月まで退職してメディケアに登録しない場合、IRSはメディケアの登録資格を4月にさかのぼります。これは、税金のペナルティを回避するために、4月にHSAの寄付を停止する必要があることを意味します。
一般に、メディケアにすぐに登録する予定がある場合は、HSAの寄付を停止することをお勧めします。そうすれば、税金のペナルティを回避してお金を節約できます。
メディケアはHSAオプションを提供していますか？
メディケアは、いわゆるメディケア普通預金口座（MSA）を提供しています。この計画はHSAに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。
HSAとMSA
標準のHSAと同様に、高額控除の対象となるプランに登録する必要があります。 MSAの場合、これは、高控除のメディケアアドバンテージプランを選択する必要があることを意味します。プランを選択すると、HSAとは少し異なって見えます。
いくつかの違いは次のとおりです。
- 自分で貢献することはありません。代わりに、MSAプランでは、各給付年度の開始時に一時金が銀行口座に預け入れられます。
- 標準のパートBプレミアムを超える月額プレミアムを支払うことはありません。
- プロバイダーは、メディケアが承認したサービスの金額を超えて請求することはできません。
MSAの使用方法
MSAが設定されると、アカウントのお金を医療費に使用できます。アカウントから使用した金額は、プランの控除額にカウントされます。
MSAのすべてのお金を使用しない場合は、翌年に繰り越されます。すべてのお金を使用する場合は、控除額に達するまで、自己負担で費用を支払います。
HSAのシナリオ例
MSAの預金額が3,000ドル、控除額が5,000ドルのMSAプランに登録するとします。銀行からMSAのお金にアクセスするためのデビットカードまたは別の方法を受け取ります。
その3,000ドルを医療費に使うことができます。あなたが使うすべてのお金はあなたの控除の対象に数えられます。
その3,000ドルを使い切ったら、5,000ドルの控除額に達するまで、次の2,000ドルを自己負担で支払う責任があります。その後、あなたの計画はあなたの費用を支払います。
メディケアのパートAおよびBの対象となるサービスのみが、控除の対象になります。したがって、メディケアがカバーしていないサービスにMSA資金を使うことはできますが、控除額にはカウントされません。これにより、後でポケットから支払う金額が増える可能性があります。
さらに、HSAの場合と同様に、アカウントのお金を医療以外のサービスに使用すると課税されます。
持ち帰り
- メディケアに登録した後は、HSAに寄付する資格がありません。
- HSAにすでにあるお金を使用して、メディケアの保険料、控除額、および自己負担金を支払うことができます。
- メディケアに登録した後、HSAへの寄付に対して税金を支払うことになります。
- メディケアに登録する6か月前に、HSAへの寄付を停止する必要があります。
- メディケアに登録した後に同様のプログラムが必要な場合は、MSAにサインアップできます。
